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FiBu-Konten erfassen/ändern

Die zwei gängigen Standard-Konten-Rahmen (SKR) in der Finanzbuchhaltung (FiBu) sind der SKR03 und der SKR04 von DATEV:
Prozessgliederungsprinzip (SKR03)     → Reihenfolge der Konten entspricht dem Geschäftsablauf
Abschlussgliederungsprinzip (SKR04) → Die Kontenklassen werden nach der Gliederung des Jahresabschlusses organisiert.

Der Kontenrahmen wird jährlich angepasst. Genutzte Konten aus dem Kontenrahmen ergeben den Kontenplan für Ihr Unternehmen.

Für das Erfassen von FiBu-Konten im ERP, sind die Informationen aus der aktuellen PDF zum SKR03/04 zu beachten.

Informationen aus SKR03 / SKR04

Die Spalten im SKR geben folgende Informationen:
Spalte 1+4 = Angabe ob Bilanz-Posten oder GuV-Posten
Spalte 2+5 = Angabe der Programmverbindung / Abschlusszweck
Spalte 3+6 = Angabe der Kontenklasse mit Funktion, Kontonummer, Kontobeschreibung

image.png

z. B. Spalte 1+4 Bilanz-Posten oder GuV-Posten:Auszug Kontenrahmen-1.png

z. B. Spalte 2+5 Programmverbindung / Abschlusszweck:Auszug Kontenrahmen-2.png
                             (EÜR) Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG, (H) Handelsbilanz (HB), (SB) Steuerbilanz
                             (U) Umsatzsteuererklärung, (G) Gewerbesteuer, (K) Körperschaftsteuer

z. B. Spalte 3+6 Funktion, Kontonummer, Kontobeschreibung:Auszug Kontenrahmen.png
                                              Rot  = Hauptfunktion des Kontos (vor Konto-Nr.), ERP relevant sind:
                                                        AV  = Automatische Errechnung der Vorsteuer
                                                        AM = Automatische Errechnung der Umsatzsteuer
                                                        S     = Sammelkonten
                                             Grün = Konto-Nr.
                                             Blau  = Konto-Beschreibung

    Erfassen von FiBu-Konten im ERP

    Zur Erfassung eines neuen Kontos sind die im Folgenden aufgelisteten Punkte zu befolgen. Die notwendigen Informationen können dem SKR03/04 entnommen werden (siehe oben).

    Hauptmenü: System/Finanzbuchhaltung/Konto erfassen

    ERP-FiBu-Konten erfassen.png

    Mit N/A gekennzeichnete Einstellungen dürfen aktuell nicht ausgewählt werden.

    1. Grundeinstellungen

    Die Grundeinstellungen sind:

    • Konto-Nummer (SKR Spalte 3+6)
    • Konto-Beschreibung (SKR Spalte 3+6)
    • Kontotyp (Standard ist Konto)
    2. Kontoart

    Abhängig von SKR Spalte 1+4 und der Zeile bitte folgendes wählen:

    zu Bilanz-Posten:

    zu GuV-Posten:

    Nicht benutzen:
    (A) Aktiva/Mittelverwendung (E) Aufwand (C) Kosten
    (L) Passiva/Mittelherkunft (I) Erlös (Q) Passiva

    Wenn Sie bei Bilanz-Posten nicht sicher sind, ob diese Aktiva oder Passiva sind, schauen sie im HGB § 266 nach.

    3. Sammelkonto für

    SKR Spalte 3+6 mit Hauptfunktion S (vor einem Konto) im Kontenrahmen.

    • Einkauf → Verbindlichkeiten
    • Verkauf → Forderungen
    • kein Sammelkonto → sind die meisten Konten
    4. Ins Aufklapp-Menü aufnehmen

    Die Einstellungen in diesem Abschnitt bestimmen, wo das FiBu-Konto zum Buchen zur Auswahl steht.

    Übergeordnete Kategorie:
    Verkaufsrechnungen/Debitorenbuchungen (mit Kunde)       = Forderungen
    Einkaufsrechnungen/Kreditorenbuchungen (mit Lieferant)  = Verbindlichkeiten

    Die Unterkategorie bestimmt die Anzeige:

    Forderungen Verbindlichkeiten
       ○ Erlös    ○ Aufwand/Anlagen
       ○ Zahlungseingang    ○ Zahlungsausgang
       ○ Steuer    ○ Steuer
       ○ Nicht aufnehmen    ○ Nicht aufnehmen

    Zahlungseingang/-ausgang (z. B. Kasse, Bank, PayPal, Prepaid-Konto, Kredit-Karte, …). Diese Konten werden sowohl im Einkauf als auch im Verkauf zur Zahlung genutzt und benötigen beide Radiobuttons.  

    In einer Dialogbuchung stehen alle FiBu-Konten zum Buchen zur Auswahl.

    5. Steuerautomatik und UStVA

    Konten mit den Hauptfunktionen AV oder AM, SKR Spalte 3+6 im SKR :
    AV = Automatische Errechnung der Vorsteuer,  AM = Automatische Errechnung der Umsatzsteuer

    Diese benötigen:
    1) einen Steuerschlüssel mit "Automatikbuchung auf ein Konto" der richtigen Vorsteuer oder Umsatzsteuer
    2) ein "Gültig ab"
    3) in der Spalte UStVA die richtige Kennzahl - KZ aus dem Vordruckmuster USt 1 A
    4) Checkbox "DATEV-Automatik" (siehe Punkt 7).

    Eine ausführliche Beschreibung der einzelnen Steuerschlüssel kann im ERP unter System/Finanzbuchhaltung/Steuern entnommen werden. Zusätzlich können in diesem Bereich weitere Steuerschlüssel angelegt werden.

    Hat das Konto keine Hauptfunktionen AV oder AM, dann wird der Steuerschlüssel 00. (0 %) und UStVA="-" gewählt.

    Die Gültigkeit muss angegeben werden und darf nicht leer sein.

    6. Berichte

    Die Zuordnung eines FiBu-Kontos zu einem Bericht erfolgt in diesem Abschnitt.

    Aus SKR Spalte 1+4 im Kontenrahmen ist zu entnehmen, welcher Bericht (Bilanz oder GuV) verwendet wird.
    Aus der Zeile des Kontos folgt der Posten im Aufklapp-Menü.

    In der GuV reicht ein Posten als Erhöhung oder Verminderung.
    Die Bilanz kann einen zweiten Posten als Alternativkonto haben (folgt mit "oder" und kursiver Schrift im Kontenrahmen).

    Z. B.: SKR03 Konto 0320 Pkw = Bericht  "Bilanz" und "Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung"
            SKR04 Konto 0320 Einrichtungen für Wohnbauten = Bericht "Bilanz" und "Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte, ..."

    Aus dem Kontenrahmen ist die Zuordnung zur BWA nicht abzulesen.

    7. verschiedene Einstellungen

    Hat Punkt 5 die Hauptfunktionen AV oder AM, so muss die Checkbox "DATEV-Automatik" gesetzt werden.

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