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Erfassen von FiBu-Konten

Die zwei gängigen Kontenrahmen sind der SKR03 und der SKR04 von DATEV:
Prozessgliederungsprinzip (SKR03) → Reihenfolge der Konten entspricht dem Geschäftsablauf
Abschlussgliederungsprinzip (SKR04) → Die Kontenklassen werden nach der Gliederung des Jahresabschlusses organisiert.

Kontenrahmen:

Der Kontenrahmen wird jährlich angepasst.
Aus dem Kontenrahmen werden die genutzten/bebuchten Konten zu dem Kontenplan für ihr Unternehmen.

Alle Informationen für das richtige erfassen von FiBu-Konten im ERP sind aus dem Kontenrahmen zu entnehmen.

Es folgt eine Erläuterung zur Entnahme der notwendigen Informationen aus dem Kontenrahmen (PDF zu SKR03/04).

Die Spalten-Überschrift informieren über das Konto in der Zeile:
1 und 4) Bilanz-Posten oder GuV-Posten
2 und 5) Programmverbindung / Abschlusszweck
3 und 6) Kontenklasseimage.png

In der Zeile zur Spalte 3) und 6) sind die Informationen zur Funktion, Kontonummer, Kontobeschreibung z. B.:

image.png

image.png

Rot = Funktion des Kontos (vor einem Konto) die für das ERP relevant sind: 
           AV Automatische Errechnung der Vorsteuer
           AM Automatische Errechnung der Umsatzsteuer
           S Sammelkonten
Grün = Kontonummer
Blau = Kontobeschreibung.

In der Zeile zur Spalte 1) und 4) ist der Bilanz-Posten oder GuV-Posten z. B.:

image.png


In der Zeile zur Spalte 2) und 5) ist die Programmverbindung / Abschlusszweck
-Umsatzsteuererklärung (U), Gewerbesteuer (G) und Körperschaftsteuer (K)
-Handelsbilanz (HB), Steuerbilanz (SB) oder Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG (EÜR)

image.png

Es folgt eine Erläuterung zum Anlegen von FiBU-Konten im ERP

Hauptmenü: System / Finanzbuchhaltung / Konto erfassen

ERP-FiBu-Konten erfassen.png

Mit N/A gekennzeichnete Einstellungen dürfen aktuell nicht ausgewählt werden.

1. Grundeinstellungen

Die Grundeinstellungen sind:

  • Kontonummer (aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
  • Beschreibung (ist die Kontobeschreibung aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
  • Kontotyp (Standard ist Konto)
2. Kontoart

Abhängig von der Spalten-Überschrift zu 1 und 4) und der Zeile:

sind Bilanz-Posten
(A) Aktiva/Mittelverwendung
(L) Passiva/Mittelherkunft

sind GuV-Posten
(E) Aufwand
(I) Erlös

(C) Kosten und (Q) Passiva im Aufklapp-Menü nicht benutzen

3. Sammelkonto für

Kennzeichnung S (vor einem Konto) im Kontenrahmen.

  • Einkauf → Verbindlichkeiten
  • Verkauf → Forderungen
  • kein Sammelkonto → sind die meisten Konten
4. In Aufklapp-Menü aufnehmen

Übergeordnete Kategorie:

  • Forderungen bei Verkaufsrechnungen/Debitorenbuchungen (Kunden)
  • Verbindlichkeiten bei Einkaufsrechnungen/Kreditorenbuchungen (Einkauf)

Die Unterkategorie bestimmt wofür/womit das Konto bebucht wird:

  • Erlös bzw. Aufwand/Anlagen
  • Zahlungseingang bzw. Zahlungsausgang (z. B. Kasse, Bank, PayPal, Prepaid-Konto, Kredit-Karte). Diese Konten werden sowohl im Einkauf als auch im Verkauf zur Zahlung genutzt und benötigen beide Radiobuttons.
  • Steuer
  • Nicht aufnehmen
5. Steuerautomatik und UStVA

Konten mit der Hauptfunktionen AV oder AM im SKR :
AV = Automatische Errechnung der Vorsteuer,  AM = Automatische Errechnung der Umsatzsteuer

Diese benötigen:
1) einen Steuerschlüssel mit "Automatikbuchung auf ein Konto" der richtigen Vorsteuer oder Umsatzsteuer
2) ein "Gültig ab"
3) in der Spalte UStVA die richtige Kennzahl - KZ aus dem Vordruckmuster USt 1 A.

Hat das Konto keine Hauptfunktionen AV oder AM dann wählen Sie Steuerschlüssel 00. (0%) und UStVA="-"

Im ERP können unter System / Finanzbuchhaltung / Steuern weitere Steuerschlüssel angelegt werden.

Die Gültigkeit muss angegeben werden und darf nicht leer sein

6. Berichte

Die Zuordnung eines FiBu-Kontos zu einem Berichte erfolgt in diesem Abschnitt.

Aus der Spalten-Überschrift zu 1) und 4) im Kontenrahmen ist zu entnehmen welcher Bericht (Bilanz oder GuV).
Und aus der Zeile des Kontos folgt der Posten im Aufklapp-Menü.

In der GuV reicht ein Posten als Erhöhung oder Verminderung.
Die Bilanz kann einen zweiten Posten als Alternativkonto haben (folgt mit "oder" und kursiver Schrift im Kontenrahmen).

Z. B.: SKR03 Konto 0320 Pkw, = Bericht und Posten = Bilanz und "Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung"
         SKR04 Konto 0320 Einrichtungen für Wohnbauten = Bericht "Bilanz" und "Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte..."

Aus dem Kontenrahmen ist die Zuordnung zur BWA nicht abzulesen.

7. verschiedene Einstellungen

Hat Punkt 5 die Hauptfunktionen AV oder AM, so muss die Checkbox "DATEV-Automatik" gesetzt werden.

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