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Erfassen von FiBu-Konten

Die zwei gängigen Kontenrahmen sind der SKR03 und der SKR04 von DATEV:
Prozessgliederungsprinzip (SKR03) → Reihenfolge der Konten entspricht dem Geschäftsablauf
Abschlussgliederungsprinzip (SKR04) → Die Kontenklassen werden nach der Gliederung des Jahresabschlusses organisiert.

Kontenrahmen:

Der Kontenrahmen wird jährlich angepasst.
Aus dem Kontenrahmen werden die genutzten/bebuchten Konten zu dem Kontenplan für ihr Unternehmen.

Alle Informationen für das richtige erfassen von FiBu-Konten im ERP sind aus dem Kontenrahmen zu entnehmen.

Es folgt eine Erläuterung zur Entnahme der notwendigen Informationen aus dem Kontenrahmen (PDF zu SKR03/04).

Die Spalten-Überschrift informieren über das Konto in der Zeile:
1 und 4) Bilanz-Posten oder GuV-Posten
2 und 5) Programmverbindung / Abschlusszweck
3 und 6) Kontenklasseimage.png

In der Zeile zur Spalte 3) und 6) sind die Informationen zur Funktion, Kontonummer, Kontobeschreibung z. B.:

image.png

image.png

Rot = Funktion des Kontos (vor einem Konto) die für das ERP relevant sind: 
           AV Automatische Errechnung der Vorsteuer
           AM Automatische Errechnung der Umsatzsteuer
           S Sammelkonten
Grün = Kontonummer
Blau = Kontobeschreibung.

In der Zeile zur Spalte 1) und 4) ist der Bilanz-Posten oder GuV-Posten z. B.:

image.png


In der Zeile zur Spalte 2) und 5) ist die Programmverbindung / Abschlusszweck
-Umsatzsteuererklärung (U), Gewerbesteuer (G) und Körperschaftsteuer (K)
-Handelsbilanz (HB), Steuerbilanz (SB) oder Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG (EÜR)

image.png

Es folgt eine Erläuterung zum Anlegen von FiBU-Konten im ERP

Hauptmenü: System / Finanzbuchhaltung / Konto erfassen

ERP-FiBu-Konten erfassen.png

Mit N/A gekennzeichnete Einstellungen dürfen aktuell nicht ausgewählt werden.

1. Grundeinstellungen

Die Grundeinstellungen sind:

  • Kontonummer (aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
  • Beschreibung (ist die Kontobeschreibung aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
  • Kontotyp (Standard ist Konto)

Diese Daten sind aus dem Kontenrahmen zu entnehmen.

2. Kontoart

Abhängig von der Spalten-Überschrift zu 1 und 4) und der Zeile:

sind Bilanz-Posten
(A) Aktiva/Mittelverwendung
(L) Passiva/Mittelherkunft

sind GuV-Posten
(E) Aufwand
(I) Erlös

(C) Kosten und (Q) Passiva im Aufklapp-Menü nicht benutzen

3. Sammelkonto für

Kennzeichnung S (vor einem Konto) im Kontenrahmen.

  • Einkauf → Verbindlichkeiten
  • Verkauf → Forderungen
  • kein Sammelkonto → sind die meisten Konten
4. In Aufklapp-Menü aufnehmen

Übergeordnete Kategorie:

  • Forderungen bei Verkaufsrechnungen/Debitorenbuchungen (Kunden)
  • Verbindlichkeiten bei Einkaufsrechnungen/Kreditorenbuchungen (Einkauf)

Die Unterkategorie bestimmt wofür/womit das Konto bebucht wird:

  • Erlös bzw. Aufwand/Anlagen
  • Zahlungseingang bzw. Zahlungsausgang (z. B. Kasse, Bank, PayPal, Prepaid-Konto, Kredit-Karte). Diese Konten werden sowohl im Einkauf als auch im Verkauf zur Zahlung genutzt und benötigen beide Radiobuttons.
  • Steuer
  • Nicht aufnehmen
5. Steuerautomatik und UStVA

Konten mit der Hauptfunktionen AV oder AM im SKR :
AV = Automatische Errechnung der Vorsteuer,  AM = Automatische Errechnung der Umsatzsteuer

Diese benötigen:
1) einen Steuerschlüssel mit "Automatikbuchung auf ein Konto" der richtigen Vorsteuer oder Umsatzsteuer
2) ein "Gültig ab"
3) in der Spalte UStVA die richtige Kennzahl - KZ aus dem Vordruckmuster USt 1 A.

Hat das Konto keine Hauptfunktionen AV oder AM dann wählen Sie Steuerschlüssel 00. (0%) und UStVA="-"

Im ERP können unter System / Finanzbuchhaltung / Steuern weitere Steuerschlüssel angelegt werden.

Die Gültigkeit muss angegeben werden und darf nicht leer sein

6. Berichte

Die Zuordnung eines FiBu-Kontos zu einem Berichte erfolgt in diesem Abschnitt.

Aus der Spalten-Überschrift zu 1) und 4) im Kontenrahmen ist zu entnehmen welcher Bericht (Bilanz oder GuV).
Aus der Spalte 1) oder 4) und der Zeile des Kontos, im Kontenrahmen, folgt der Posten im Aufklapp-Menü.

In der GuV reicht ein Posten als Erhöhung oder Verminderung.
Die Bilanz kann einen zweiten Posten als Alternativkonto haben (folgt mit "oder" und kursiver Schrift im Kontenrahmen).

Z. B.: SKR03 Konto 0320 Pkw, = Bericht und Posten = Bilanz und "Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung"
         SKR04 Konto 0320 Einrichtungen für Wohnbauten = Bericht "Bilanz" und "Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte..."

Aus dem Kontenrahmen ist die Zuordnung zur BWA nicht abzulesen.

7. verschiedene Einstellungen

Hat Punkt 5 die Hauptfunktionen AV oder AM, so muss die Checkbox "DATEV-Automatik" gesetzt werden.

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