# FiBu-Konten erfassen

Die zwei gängigen Kontenrahmen in der Finanzbuchhaltung (FiBu) sind der **SKR03** und der **SKR04** von DATEV:  
**Prozessgliederungsprinzip (SKR03)** → Reihenfolge der Konten entspricht dem Geschäftsablauf  
**Abschlussgliederungsprinzip (SKR04)** → Die Kontenklassen werden nach der Gliederung des Jahresabschlusses organisiert.  
  
<span style="text-decoration-line: underline;">Kontenrahmen:</span>

- Beispiel SKR 03 für 2024: [11174\_Kontenrahmen DATEV SKR 03.pdf](https://wiki.opendynamic.de/attachments/35)
- Beispiel SKR 04 für 2024: [11175\_Kontenrahmen DATEV SKR 04.pdf](https://wiki.opendynamic.de/attachments/36)

Der Kontenrahmen wird jährlich angepasst.  
Aus dem *Kontenrahmen* werden die genutzten/bebuchten Konten zu dem *Kontenplan* für ihr Unternehmen.

<p class="callout info">Wichtige Informationen für das richtige erfassen von FiBu-Konten im ERP sind aus dem Kontenrahmen zu entnehmen.</p>

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## Notwendigen Informationen  
im Kontenrahmen (PDF zu SKR03/04)

Die **Spalten-Überschrift** informieren über das Konto in der Zeile:  
1\) und 4) Bilanz-Posten oder GuV-Posten  
2\) und 5) Programmverbindung / Abschlusszweck  
3\) und 6) Kontenklasse[![image.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/scaled-1680-/1S2image.png)](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/1S2image.png)

In der Zeile zur Spalte 3) und 6) sind die Informationen zur **Funktion, Kontonummer, Kontobeschreibung z. B.:**

[![image.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/scaled-1680-/2Suimage.png)](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/2Suimage.png)

[![image.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/scaled-1680-/oKfimage.png)](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/oKfimage.png)

<span style="background-color: rgb(224, 62, 45);">Rot</span> = **Funktion** des Kontos (vor einem Konto), die für das ERP relevant sind:   
 AV Automatische Errechnung der Vorsteuer  
 AM Automatische Errechnung der Umsatzsteuer  
 S Sammelkonten  
<span style="background-color: rgb(45, 194, 107);">Grün</span> = **Kontonummer** <span style="background-color: rgb(53, 152, 219);">Blau</span> = **Kontobeschreibung**.  
  
In der Zeile zur Spalte 1) und 4) ist der **Bilanz-Posten oder GuV-Posten z. B.:**

[![image.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/scaled-1680-/sA2image.png)](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/sA2image.png)

  
In der Zeile zur Spalte 2) und 5) ist die Programmverbindung / Abschlusszweck  
-Umsatzsteuererklärung (U), Gewerbesteuer (G) und Körperschaftsteuer (K)  
-Handelsbilanz (HB), Steuerbilanz (SB) oder Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG (EÜR)

[![image.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/scaled-1680-/jX9image.png)](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2024-03/jX9image.png)

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## Erfassen von FiBu-Konten im ERP

Hauptmenü: **System / Finanzbuchhaltung / Konto erfassen**

![ERP-FiBu-Konten erfassen.png](https://wiki.opendynamic.de/uploads/images/gallery/2023-12/scaled-1680-/erp-fibu-konten-erfassen.png)

<p class="callout warning align-center">Mit **N/A** gekennzeichnete Einstellungen dürfen aktuell **nicht ausgewählt** werden.</p>

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##### 1. Grundeinstellungen

Die Grundeinstellungen sind:

- <span style="text-decoration: underline;">Kontonummer</span> (aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
- <span style="text-decoration: underline;">Beschreibung</span> (ist die Kontobeschreibung aus Spalte 3 oder 6 des Kontenrahmen)
- <span style="text-decoration: underline;">Kontotyp</span> (Standard ist *Konto)*

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##### 2. Kontoart

Abhängig von der Spalten-Überschrift zu 1) und 4) und der Zeile wählen Sie:

<table border="1" id="bkmrk-zu-bilanz-posten%3A-zu" style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 89.3907px;"><colgroup><col style="width: 39.5582%;"></col><col style="width: 37.8213%;"></col><col style="width: 22.6205%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;"><p class="callout success">zu Bilanz-Posten:</p>

</td><td style="height: 29.7969px;"><p class="callout success">zu GuV-Posten:</p>

</td><td><p class="callout warning">Nicht benutzen:</p>

</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;">(A) Aktiva/Mittelverwendung</td><td style="height: 29.7969px;">(E) Aufwand</td><td>(C) Kosten</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;">(L) Passiva/Mittelherkunft</td><td style="height: 29.7969px;">(I) Erlös</td><td>(Q) Passiva</td></tr></tbody></table>

<p class="callout info">Wenn Sie bei Bilanz-Posten nicht sicher sind ob diese Aktiva oder Passiva sind, schauen sie im [HGB § 266](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__266.html) nach.</p>

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##### 3. Sammelkonto für

Kennzeichnung **S** (vor einem Konto) im Kontenrahmen.

- Einkauf → Verbindlichkeiten
- Verkauf → Forderungen
- kein Sammelkonto → sind die meisten Konten

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##### 4. In Aufklapp-Menü aufnehmen

Die Einstellungen in diesem Abschnitt bestimmen, wo das FiBu-Konto zum Buchen zur Auswahl steht.  
  
Übergeordnete Kategorie:  
**Verkaufsrechnungen/Debitorenbuchungen** (mit Kunde) = **Forderungen Einkaufsrechnungen/Kreditorenbuchungen** (mit Lieferant) = **Verbindlichkeiten**

Die Unterkategorie bestimmt die Anzeige:

<table border="1" id="bkmrk-forderungen-verbindl" style="border-collapse: collapse; width: 100%; height: 148.984px;"><colgroup><col style="width: 50%;"></col><col style="width: 50%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;">**Forderungen**</td><td style="height: 29.7969px;">**Verbindlichkeiten**</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;"> ○ Erlös</td><td style="height: 29.7969px;"> ○ Aufwand/Anlagen</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;"> ○ Zahlungseingang</td><td style="height: 29.7969px;"> ○ Zahlungsausgang</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;"> ○ Steuer</td><td style="height: 29.7969px;"> ○ Steuer</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><td style="height: 29.7969px;"> ○ Nicht aufnehmen</td><td style="height: 29.7969px;"> ○ Nicht aufnehmen</td></tr></tbody></table>

<span style="text-decoration: underline;">Zahlungseingang/-ausgang</span> (z. B. Kasse, Bank, PayPal, Prepaid-Konto, Kredit-Karte, …). Diese Konten werden sowohl im Einkauf als auch im Verkauf zur Zahlung genutzt und benötigen beide Radiobuttons.

<p class="callout info">In einer Dialogbuchung stehen alle FiBu-Konten zum Buchen zur Auswahl.</p>

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##### 5. Steuerautomatik und UStVA

<p class="callout success">Konten mit der **Hauptfunktionen AV** oder **AM** im SKR :  
AV = Automatische Errechnung der Vorsteuer, AM = Automatische Errechnung der Umsatzsteuer  
  
Diese benötigen:  
1) einen **Steuerschlüssel** mit "Automatikbuchung auf ein Konto" der richtigen Vorsteuer oder Umsatzsteuer  
2) ein "**Gültig ab**"  
3) in der Spalte UStVA die richtige **Kennzahl** - KZ aus dem Vordruckmuster USt 1 A.</p>

Hat das Konto keine Hauptfunktionen AV oder AM dann wählen Sie Steuerschlüssel **00. (0 %)** und UStVA=**"-"**

Im ERP können unter **System / Finanzbuchhaltung / Steuern** weitere Steuerschlüssel angelegt werden.

<p class="callout warning">Die Gültigkeit muss angegeben werden und darf nicht leer sein</p>

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##### 6. Berichte

Die Zuordnung eines FiBu-Kontos zu einem Berichte erfolgt in diesem Abschnitt.

Aus der Spalten-Überschrift zu 1) und 4) im Kontenrahmen ist zu entnehmen, welcher **Bericht (Bilanz oder GuV)**.  
Und aus der Zeile des Kontos folgt der **Posten** im Aufklapp-Menü.

In der GuV reicht ein Posten als Erhöhung oder Verminderung.  
Die Bilanz kann einen zweiten Posten als Alternativkonto haben (folgt mit "oder" und kursiver Schrift im Kontenrahmen).

Z. B.: **SKR03** Konto **0320 Pkw**, = Bericht und Posten = Bilanz und "Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung"  
 **SKR04** Konto **0320 Einrichtungen für Wohnbauten** = Bericht "Bilanz" und "Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte, ..."

<p class="callout warning">Aus dem Kontenrahmen ist die Zuordnung zur BWA nicht abzulesen.  
</p>

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##### 7. verschiedene Einstellungen

Hat Punkt 5 die **Hauptfunktionen AV** oder **AM**, so muss die Checkbox "DATEV-Automatik" gesetzt werden.